Единый налоговый счет — это главный инструмент упрощения российской системы налогообложения, появившийся в 2019 г. Сегодня он открывается по умолчанию на имя каждого человека, зарегистрировавшегося в ФНС и получившего ИНН. В согласии с нормативными актами, вступившими в юридическую силу 01.01.2023, на ЕНС нужно перечислять все взносы и сборы, связанные с процессом ведения предпринимательской деятельности. В зависимости от того, насколько успешным окажется бизнес-проект, правительство будет расширять сферу его практического применения на физических лиц.

Предложенная государством экосистема выглядит по-настоящему удобной — она избавляет людей от целого ряда проблем, касающихся путаницы в ежегодных отчетах, ошибок в цифрах и накопления задолженностей. Конечно, на старте не избежать эксцессов, но с течением времени структура станет отлаженной, как это было с иными важными нововведениями (от института самозанятости до «Честного Знака»).

Что такое Единый налоговый счет

В соответствии с актуальным российским законодательством, все зарегистрированные в стране физические и юридические лица должны отчислять налоги в пользу госструктур. Сборы осуществляются на основании того, что человек или предприниматель владеет имуществом, получает доход или, наоборот, нанимает сотрудников в свою фирму. Раньше для каждой категории взносов существовали свои даты выполнения транзакций по выплатам. Сегодня ситуация изменилась благодаря введению правительственной системы.

Реформа налогообложения, прошедшая в 2019 году, ознаменовалась появлением понятия о Едином налоговом счете. Сначала участвовать в проекте люди могли на добровольной основе, но теперь пользоваться соответствующей структурой обязаны практически все. С ее помощью физлица могут, например, закрывать задолженности по имущественным, транспортным и социальным пошлинам, а юрлица — рассчитываться с государством по своим ставкам (УСН, ОСНО, ЕСХН).

Кому нужен ЕНС

Когда программа находилась на стадии тестирования, принять в ней участие пригласили в первую очередь предпринимателей. Оказалось, что созданный российским правительством Единый налоговый счет способен устранить:

• путаницу с датами проведения выплатных транзакций и сроками передачи тех или иных ключевых отчетов;
• постоянные ошибки в цифрах, появляющиеся из-за того, что нужно заполнять много платежных квитанций;
• накопление задолженностей перед государством, появляющихся вследствие тотальной неинформированности о состоянии баланса и пр.

Физическим лицам и самозанятым ЕНС также нужен, но в меньшей степени. Есть мнение, что с течением времени правоприменительная сила системы будет распространена и на них. То, как скоро произойдет указанное событие, зависит от числа успехов и неудач при тестировании проекта на предпринимателях.

Как узнать свой номер Единого налогового счета

Соответствующие реквизиты открываются в автоматическом режиме — на имя каждого человека, прошедшего регистрацию в ФНС и получившего документ с прописанным персональным ИНН. Благодаря подобному положению дел, у налоговиков не возникает путаниц. Сотрудники казначейства сразу понимают, от кого пришли средства и почему плательщик совершил ту или иную транзакцию.

Уточнить баланс перед уплатой ЕНС можно посредством трех основных способов:

• по телекоммуникационным каналам связи;
• через ЛК налогоплательщика;
• путем посещения местного отделения ФНС.

В последнем случае заявителю выдадут справку с отраженным в ней сальдо — разницей между общей суммой перечисленных денег и величиной начислений со стороны государства. Естественно, что оно должно быть положительным — в противном случае можно считать себя неплательщиком и рассчитывать на определенные последствия, вплоть до суда.

Как пополнить Единый налоговый счет

ЕНС — это удобный инструмент, существенно облегчающий жизнь многих российских предпринимателей. С его помощью можно закрывать финансовые обязательства перед государством без большого числа платежек и отчетов. Процесс пополнения сопутствующего реквизита протекает в два этапа:

1. Отправка уведомления. Формирование документа по установленному образцу и его адресация через ЛК или при помощи бухгалтерской системы.
2. Перечисление денег. Применение специализированного государственного сервиса или обычный перевод через сотрудников кассы любого банка.

Обе операции проходят намного проще, если в арсенале владельца бизнеса есть удобный коммерческий софт. Например, программы, разработанные компанией Клеверенс («Склад-15» или «Магазин-15») уже включают в себя все типовые шаблоны для документального взаимодействия с ФНС.

Порядок распределения налогов

Личный счет налогоплательщика необходимо пополнять в регулярном режиме — в противном случае образуются долги, по которым начнут начисляться пени. Подобное положение дел не может привести ни к чему хорошему, ведь государство в любом случае найдет способ взыскать средства с тех, кто отказывается платить. Нередки случаи, когда неплательщики получают повестки в суды, в которых в роли истцов выступают представители ФНС.

Чтобы не задолжать, лучше всего следовать определенному графику проведения соответствующих транзакций.

Типы налоговых выплат.	Дата выполнения платежа.
Имущественные налоги.	До 1 декабря года, следующего за отчетным периодом.
Страховые взносы.	До 1 декабря года, следующего за отчетным периодом.
НПД у самозанятых.	Каждый месяц, до 28 числа включительно.
НДФЛ.	Каждый месяц, до 28 числа включительно.
Штрафы и пени.	Каждый месяц, до 28 числа включительно.

Что делать, чтобы не было долгов по счетам на налоги

Главным инструментом для борьбы со всевозможными просрочками становится, конечно же, высокий уровень информированности. Нужно регулярно и своевременно проверять свой ЕНС, следя за тем, чтобы актуальный баланс не уходил в сторону минусовых значений. Если сальдо отрицательное и остается таким на момент крайней даты внесения денежных средств — пени будут начислены в автоматическом режиме.

Положительные цифры позволяют направить остаток на погашение будущих взносов и пошлин либо подать заявку на возврат. В последнем случае человеку придется:

• адресовать запрос через Личный кабинет налогоплательщика;
• отправить бумаги почтой, предварительно заполнив их по нормативам.

В соответствии с актуальным российским законодательством деньги можно перевести не только на свой счет, но и на баланс другого предпринимателя. Таким образом получится помочь человеку, у которого средств на закрытие обязательных сборов не хватило.

Как исправить ошибку в уведомлении

Несмотря на то что вся система, связанная с Едиными налоговыми счетами, должна оберегать владельцев бизнес-проектов от всевозможных ошибочных действий, эксцессы по-прежнему встречаются. Правда, теперь они в большинстве связаны не с просрочками по датам, а с неверными заполнениями граф и полей при оформлении платежек.

Разрешить последствия ошибки можно путем отправки уведомления: онлайн, посредством почты или при личном визите. В документе следует описать обстоятельства проблемы и предоставить новый, корректно составленный бланк.

Что делать при ошибках со стороны налоговой

Ошибаться могут не только физические или юридические лица и владельцы ИП, но и сами налоговики. Нередко встречаются ситуации, когда плательщик проверяет свой баланс и видит отрицательное сальдо, которого быть не должно. Оказывается, что представители госорганов сняли денежные средства в качестве пошлины за продажу автомобиля или пользование недвижимостью. К подобному эксцессу следует отнестись с максимальной степенью внимательности, в первую очередь проверив, куда именно ушла соответствующая сумма через Личный кабинет.

Лицевые счета в налоговой документируются, поэтому пользователь может сделать запрос акт сверки. Прошение подается в установленном виде. В бумагах указывается точный период, в течение которого были совершены проблемные транзакции. Ошибочные начисления подлежат обжалованию. Сначала стоит попробовать решить ситуацию в мирном русле, начав взаимодействие с самими налоговиками. Если такой подход не приводит к позитивным изменениям, необходимо собрать документы и сформировать досудебную претензию. Крайним шагом становится процесс обращения в суд.

Что изменилось в ЕНС в 2023 году

Главное изменение, связанное с институтом Единых налоговых счетов, заключается в том, что участие в нем стало обязательным. Теперь плательщики налогов должны самостоятельно определять то, когда, как и сколько денег они будут вносить на баланс для создания нулевого или положительного сальдо. Система выглядит максимально удобной — она закрывает вопрос с многочисленными платежками, при заполнении которых можно допустить ошибки.

Еще одно важное нововведение касается переработки и модернизации Личного кабинета. Сейчас он имеет практически идеальный вид: все вкладки наполнены важной справочной информацией, а интерфейс полностью соответствует последним трендам в области UI/UX-дизайна. Обращаться с представленной цифровой структурой стало намного проще вне зависимости от уровня навыков владения компьютером.

Плюсы и минусы единого счета налогоплательщика

Новый институт обладает своими характерными преимуществами и недостатками. К числу достоинств можно отнести следующие пункты:

• прозрачность всех транзакций — граждане понимают, какие деньги они отдают и на что пойдут их средства;
• минимизация помарок — уменьшение количества квитанций приводит к исключению различного рода ошибок.

Впрочем, негативные моменты, связанные с ЕНС, тоже есть. Они касаются, в основном того, что предприниматель теперь лишен возможности выбирать, в какой последовательности адресовать платежи. Деньги распределяются пропорционально — на погашение имущественных, транспортных, социальных и предпринимательских взносов.

Как вернуть переплату налога

Индивидуальный налоговый счет — это удобный инструмент, существенно упрощающий актуальную российскую систему налогообложения. В число его преимуществ входит возможность возврата денежных средств, переданных сверх нормативных размеров взносов.

Если на балансе образовалось положительное сальдо, человек может подать заявление и попросить налоговиков перевести излишки на его банковские реквизиты. Бумаги адресуются:

• в электронном виде, через ЛК или по ТКС, с практически моментальным рассмотрением;
• почтой или в личном порядке, с помощью установленной формы и визита в структурное подразделение ФНС.

Как правило, предприниматели не допускают появления просрочек или лишних денег, отслеживая балансовые движения посредством специализированного программного обеспечения. Современный софт вроде пакетов «Склад-15» или «Магазин-15» от российской компании «Клеверенс» не только автоматизирует бизнес-процессы, но и наглядно отображает состояние всевозможных налоговых выплат.

Как проверить и оплатить ЕНС

Уточнить баланс счета можно в дистанционном режиме — посредством электронного сервиса под названием Личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации в системе понадобится указать ИНН, а затем создать профиль, привязав к учетной записи тот или иной надежный пароль. В рамках отдельных вкладок портала будут представлены разные виды взносов — от классических (для физических лиц, имущественного, социального или транспортного типа) до предпринимательских (включая НПД для самозанятых).

Пополнение реквизитов также производится в удаленном порядке, посредством обыкновенного банковского перевода. Впрочем, провести операцию можно и по-другому, через отделение почты или кассу любого банка. Вне зависимости от способа внесения, деньги будут зачислены в течение нескольких дней — ждать моментального изменения суммы, отображаемой в Личном кабинете налогоплательщика, не стоит. Впрочем, система будет улучшаться и модернизироваться на протяжении ближайших лет.

Кстати, уплачивать взносы можно не только за себя, но и за близких, путем совершения внутрисистемных переводов. Для этого пользователю придется загрузить на смартфон приложение определенного интернет-банкинга.

Заключение

Взаимодействовать с налоговым банком стало намного проще. Многие отечественные предприниматели воспринимают единый счет как высокоэффективный инструмент с огромным потенциалом. Структура выглядит удобной уже сейчас, но с течением времени она обязательно обзаведется дополнительными функциями, делающими правила налогообложения еще более простыми. Проект проходил тестирование с 2019 года — результаты такой работы россияне могут увидеть уже сейчас, отказавшись от многочисленных платежек и квитанций. Разобраться с принципами функционирования сервиса сумеет каждый, вне зависимости от навыков обращения с компьютером.

Вопросы и ответы

Для чего ввели ЕНС?

Единый налоговый счет появился в России в качестве инструмента для существенного упрощения системы налогообложения. Сначала его протестировали на разнообразных предпринимателях, а теперь перевели в обязательный режим для всех.

Кто оплачивает взносы?

Сегодня это должны делать абсолютно все — от физических лиц до самозанятых. Первые могут погашать пошлины на владение имуществом и, например, транспортными средствами, вторые — начисления по профессиональной деятельности.

В чем преимущества единого налогового счета?

Экосистема избавляет людей от необходимости заполнения многочисленных платежек и квитанций. Она значительно сокращает число допускаемых гражданами ошибок и своевременно уведомляет о грядущей дате перечисления денежных средств.