Как оформить самозанятость в налоговой, куда идти? Прежде всего, стоит ответить на вопрос, кого же можно назвать самозанятым. В самом общем смысле это человек, работающий на себя, имеющий официальный статус и не нанимающий сотрудников. Профессиональную деятельность он реализует в соответствии с экспериментальным режимом налогообложения — НПД, который до 2020 года не предполагал никаких плат, сборов и взносов. Однако льготные каникулы закончились, что спровоцировало стремительное уменьшение данной категории исполнителей: одни ушли в индивидуальное предпринимательство, а другие — в тень. Те, кто остался, вынуждены отдавать от 4 до 6% с дохода. Ниже подробно разбираем все тонкости и нюансы самозанятости, пытаемся понять, для кого она окажется наиболее выгодной.

Кто считается самозанятым

Чтобы официально получить данный статус, требуется встать на налоговый учет, начать делать регулярные отчисления в государственный бюджет. Закон, регулирующий все платежные операции, связанные с режимом, обрел юридическую силу в январе 2019 года. В нем детально расписаны все ограничительные детали, фундаментальные тонкости.

Одна из ключевых особенностей проекта — территориальная ограниченность. Так, изначально ФЗ применялся не по всей России, а только в четырех регионах. Например, Москве и Московской области. Однако с начала 2020 к эксперименту присоединились еще девятнадцать субъектов Российской Федерации.

Чтобы лучше понять, кто такие самозанятые, перечислим их ключевые отличия от индивидуальных предпринимателей:

• упрощенная регистрация;
• отсутствие налоговой отчетности;
• возможность отказа от контрольно-кассового оборудования.

Но самое главное — взносы по страховке. ИП обязаны оплачивать их всегда. Те, кто оформил самозанятость, — только при поступлении доходов.

Для всех предпринимателей, независимо от формы их регистрации, компания «Клеверенс» предлагает программные решения, которые помогут оптимизировать рабочие процессы. Более 15 лет мы работаем на рынке мобильной автоматизации, предоставляя широкий спектр ПО и оборудования для магазинов, складов, различных учреждений и производства.

Что представляет собой режим

Налог для рассматриваемой категории налогоплательщиков предполагает плату за получение прибыли с профессиональной деятельности — НПД. Введенный в качестве эксперимента, он все еще применяется не на всей территории страны. Однако в тех субъектах, что приняли участие в проекте, лица, получившие официальный статус, обязаны:

• платить 4% в государственный бюджет с поступлений от физлиц;
• 6% - от юрлиц, ИП и коммерческих организаций.

Что примечательно, фиксированные страховые взносы отсутствуют. График сдачи отчетности не предусмотрен. Устанавливать онлайн-кассы и прочую ККТ не требуется. Что касается сумм к уплате, то они рассчитываются автоматически в приложении «Мой налог».

Кто может применять льготный режим

Переход на данный формат налогообложения осуществляется добровольно. Однако использовать его вправе ИП и физические лица, соответствующие следующим критериям:

• самостоятельно оказывают услуги и реализуют работы без привлечения сторонних помощников;
• осуществляют профессиональную деятельность на территории одного из экспериментальных регионов.
• не занимаются перепродажей чужих товаров.

Кроме того, важно, чтобы годовая сумма дохода не превышала отметку в 2,4 миллиона рублей.

Как вести дела законно

Если хотите действовать в рамках правового поля, требуется принимать во внимание следующие положения:

• Самозанятый — это физическое лицо, которое платит НПД.
• Налоги на профессиональный доход являются частью особого налогового режима, не предполагающего уплаты страховых взносов, ведения строгой отчетности.
• Ставка варьируется от 4 до 6 процентов.
• Если доход за годовую прибыль окажется больше 2,4 млн рублей, человек утратит официальный статус.
• Для оформления самозанятости требуется установить мобильный софт «Мой налог» и запустить процедуру регистрации.

Заметим, что те, кто успел создать личный кабинет на портале Госуслуг, а затем подтвердить его запись в Многофункциональном центре либо банковском отделении, могут решить все регистрационные вопросы буквально за одну минуту.

Как человеку зарегистрироваться в качестве самозанятого лица и стать на учет

Сразу заметим, данная процедура является абсолютно бесплатной, доступной всем граждан, попадающим под установленные критерии.

В Федеральную налоговую инспекцию обращаться необязательно, поскольку сегодня все заявления можно подать онлайн. При этом на выбор вам предлагают три варианта для отправки:

• с помощью мобильного приложения «Мой налог»;
• через наличный кабинет на портале ФНС;
• в банковском отделении, специализирующемся на оказании соответствующих услуг.

Здесь все определяется выбранным регистрационным способом. Если вы решили использовать первый, то подготовьте заранее:

• фото паспорта гражданина РФ;
• портретную фотографию, на которой хорошо видно ваше лицо;
• заполненное заявление.

Варианты с банком либо учетной записью налогоплательщика не требуют отправки паспорта и личных изображений. Единственное, что необходимо сделать, — заполнить формализованную заявку.

Регистрация самозанятого лица

Здесь все крайне просто: достаточно подать заявление, а также подготовить необходимую сопроводительную документацию. Затем останется только оплатить выставленные счета и погасить налоговые сборы. После выполнения перечисленных действий вам выдадут официальное звание.

Регистрация самозанятых граждан без ИП: как получить статус

Важно: те, кто хочет оформлять самозанятость, не обязаны регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Они погашают квитанции в соответствии с новым режим, разработанным специально для зарабатывающих на «ручной» деятельности.

Если же индивидуальное предпринимательство уже было открыто ранее, нет необходимости отказываться от него. Достаточно только обратиться в отделение ФНС с соответствующем заявлением, содержащим запрос о смене налогового режима. Совмещение разрешено на законодательном уровне.

Для арендодателей

Если вы сдаете недвижимость в аренду, получение нового статуса особенно выгодно и актуально. Так, например, ранее приходилось уплачивать 13% с дохода. Сегодня же данную ставку можно снизить до 4%. Однако, чтобы использовать предложнные государством льготы, требуется заключать арендный договор.

Через МФЦ

Многофункциональные центры — еще одно место, где можно пройти упрощенную процедуру регистрации. Однако в связи с пандемией и введенными ограничениями, режим работы отделений может меняться. Прежде чем отправляться в учреждение, рекомендуем позвонить по контактному номеру, чтобы убедиться в том, что вас точно примут. В противном случае качество сервиса вас расстроит.

Через госуслуги

Данный формат подразумевает свои особенности и нюансы. Например, необходимо иметь подтвержденную запись, доступ к системе государственных услуг. Как только вы авторизуетесь в системе, регистрационный процесс запустится автоматически. От вас не потребуется ни вводить данные паспорта, ни подгружать какие-либо фотографии и сканы.

Как стать самозанятым лицом: новый способ авторизации

Если хотите зарегистрироваться как налогоплательщик, делающий отчисления с профессионального дохода, не спешите направлять заявления-уведомления и самостоятельно отправляться в отделение инспекции. Все вопросы решаются в удаленном формате:

• с помощью мобильной утилиты «Мой налог»;
• через учетные данные на официальном портале ФНС.

Кроме того, предлагаются три регистрационных способа:

• по идентификационному номеру и паролю от личного кабинета на сайте НС;
• по телефону и удостоверению личности;
• по аккаунту на Госуслугах.

Войти и зарегистрироваться в ЕСИА — новый авторизационный вариант, который доступен всем желающим.

Как оформить себя самозанятым лицом: ставим в известность налоговую

Алгоритм регистрационной процедуры для тех, у кого нет ИП, в 2021 году прописан в НК РФ, конкретно в пункте 7.3 статьи 83.

Обращаем ваше внимание на то, что понятие «самозанятость» не определено на законодательном уровне, хотя и активно используется. Если обращаться к действующему кодексу, то в нем представители данной категории определяются как физические лица, ведущие профессиональную деятельность без привлечения сторонних сотрудников.

Главное — направить в соответствующий орган корректно заполненное заявление в установленном формате.

Ниже изображение-образец, демонстрирующее, как выглядит документ.

Приложение

Юридическая сила данного мобильного сервиса закрепляется ФЗ №422 «О проведении эксперимента…» от 27 ноября 2018 года. Однако подойдет оно лишь тем, кто проживает в субъектах из установленного списка, попадает под перечень утвержденных критериев.

Пошаговое руководство, как зарегистрироваться с помощью «МН»:

• установите софт на гаджет (он доступен как в AppStore, так и в Google Play);
• введите телефонный номер;
• выберите место проживания;
• загрузите фотографию, где видно лицо;
• добавьте паспортный скан;
• пройдите процедуру подтверждения личных данных.

Все уведомления формируются автоматически, какие-либо дополнительные действия не предусмотрены.

Кабинет ФНС

Заявление о самозанятости и уведомление налоговой можно подать с помощью учетной записи налогоплательщика. Хотя прямая регистрация пока недоступна, вы можете получить доступ к мобильному приложения «МН» и создать аккаунт в нем. Ниже пошаговая инструкция, что конкретно требуется делать:

• Загрузите и скачайте программу на смартфон.
• Укажите актуальный номер телефона.
• Выберите подходящий регион РФ из отобразившегося списка.
• Введите идентификационный номер.
• Придумайте пароль, по которому будете входить.
• Создайте ПИН-код для быстрого входа.

Фотографии и документация, способная подтвердить личность, в данном случае не потребуются, что очень удобно, поскольку позволяет не тратить время понапрасну.

Банк

В соответствии с частью 3 статьи 3 ФЗ №422 физлица могут задействовать специализированные площадки и учреждения для информационного обмена. Иными словами, вы спокойно получаете необходимый статус в любом банковском отделении.

В данном случае алгоритм действий будет выглядеть следующим образом:

• Вы скачиваете приложение и авторизуйтесь в нем (например, Сбербанк Онлайн).
• Открываете вкладку «Платежи».
• Переходите в категорию «Госуслуги»
• Указываете строчки «Свое дело».
• Запускаете процедуру регистрации и далее следуете подсказкам от системы.

Воспользоваться описанным способом смогут только те граждане РФ, что постоянно проживают в одном из экспериментальных регионов.

Документы для оформления самозанятости

Вам не придется собирать огромно количества справок и бумаг. Достаточно предоставить:

• паспорт гражданина РФ;
• оригинал и копию выписки из ЕГРП, подтверждающей, что у человека отсутствует открытое ИП;
• заполненное заявление.

В редких случаях может понадобиться ИНН — идентификационный номер налогоплательщика.

Особенности постановки на учет

Алгоритм проведения регистрационной процедуры утвержден непосредственно ФНС, основные положения заключены в соответствующем акте от 11 мая 2017 года, опубликованном на официальном портале ведомства. Чтобы встать в базу, необходимо заполнить уведомление и подать его в уполномоченный орган, работающий с физическими лицами. Обращаться стоит в отделение по месту жительства.

Важно отметить, что подтверждение регистрации не предполагает выдачи каких-либо заявлений и сопроводительных документов. А потому, чтобы закрепить новый статус, заявителю рекомендуется попросить сотрудников инспекции проставить на копии анкеты-уведомления отметки о факте принятия. Что примечательно, сама справка формируется в мобильном приложении.

Чеки

Налоги не начисляются, если прибыль была получена за оказание услуг следующего характера:

• репетиторство;
• домашнее хозяйствование;
• уход за больными;
• присмотр за детьми;
• уборка помещений.

В каждом из случаев, попадающих под перечисленные пункты, самозанятые не обязаны выдавать квитанции и, как следствие, оплачивать налоговые взносы.

Чековые документы могут выписывать исполнители, имеющие официальный статус, проживающие в экспериментальном регионе, и также установившие приложение «МН». Для их выписки достаточно просто вбить исходные данные по оплате в программу, а дальше она все сформирует самостоятельно.

Прием платежей

Выше мы подробно разобрали, как стать самозанятым гражданином, теперь предлагаем поговорить о том, как же производить отчисления в государственный бюджет. Поскольку плательщику НПД не применяют ККТ, ФЗ №54 на них не распространяется.

Алгоритм выглядит примерно так:

1. Вы получаете деньги от покупателя.
2. Переходите в приложение или авторизуетесь на официальном сайте ФНС.
3. Указываете, сколько, за что и от кого получили.
4. Осуществляете перевод.
5. Вручаете чек клиенту (сделать это можно, например, по электронной почте).

Важно! Квитанции обязательно передаются лицу, с которым производились расчеты.

Кому разрешено переходить на спецрежим

Необходимо понимать, что самозанятость предполагает строгие ограничения по видам реализуемой деятельности, а также по доходу. В этом и состоит ее ключевой недостаток. Кроме того, не разрешается привлекать дополнительных сотрудников, заключать трудовые договоры и т. п., что порой тоже оказывается не очень удобным.

Оформить данный статус можно с четырнадцати лет, однако несовершеннолетним все-таки понадобится разрешение родителей или официальных представителей.

Какие еще есть запреты:

• услуги, которые могут оказываться исключительно при наличии ИП;
• торговля товарами, облагающимися акцизом;
• занятия, связанные с добычей полезных ископаемых;
• работать по ТД, специальным поручениям и комиссиям;
• реализация продуктов, подлежащих маркировке.

Что примечательно, частные курьеры также не могут оформить самозанятость.

Итоги

Резюмируя все вышесказанное, упомянем, что регистрация в рамках данного режима обладает скорее уведомительным характером. Сделать это вы можете, обратившись в ФНС либо скачав мобильное приложение «МН». Последний вариант более удобен и функционален, помогает сэкономить время, однако подойдет лишь тем, кто имеет подтвержденную учетную запись на портале Госуслуг.

Теперь вы знаете, как гражданину зарегистрироваться в налоговой и получить статус самозанятого лица. Надеемся, рассмотренная информация оказалась для вас полезной, помогла найти ответ на интересующий вопрос.